Все большее число домохозяйств обращаются к живым трастам как к способу упростить планирование наследства, избежать завещания и обеспечить управление активами в случае, если они станут недееспособными.
Но хотя преимущества очевидны, стратегия не уникальна, а ошибки могут стоить дорого, сказал в недавнем интервью Гарри Марголис, автор книги «Собери уток в ряд».
Ниже приводится стенограмма этого интервью, отредактированная для ясности и краткости.
Понимание живых трастов: что это такое и как они работают
Роберт Пауэлл: Возможно, вам знаком термин «живое доверие», но знаете ли вы, что это такое? Об этом с нами говорит Гарри Марголис, автор книги «Собери уток в ряд». Гарри, добро пожаловать.
Гарри Марголис: Рад снова тебя видеть, Боб.
Что такое живое доверие?
Роберт Пауэлл: Я слышал этот термин и писал о нем, но многие люди, вероятно, до сих пор не знают, что это такое. С чего нам начать?
Гарри Марголис: Прежде всего, живой траст на самом деле является отзывным трастом. Они одинаковы, и это может создать некоторую путаницу.
Траст – это созданная финансовая организация, в которой один или несколько человек выступают в качестве доверенных лиц в интересах других бенефициаров. У каждого траста есть доверитель, человек, который его создает, доверенные лица, которые им управляют, и бенефициары, которые получают выгоды.
Сам траст представляет собой письменный документ, который устанавливает, как доверительный управляющий будет управлять имуществом, будь то недвижимость, инвестиции или сбережения, для бенефициаров. Для его заключения вы подписываете трастовое соглашение, обычно с адвокатом, хотя формы доступны в Интернете.
Отзывной или действующий траст позволяет вам создать эту организацию для хранения активов и передачи их бенефициарам в случае вашей смерти без прохождения процедуры завещания. Это делает процесс намного более плавным. Это также позволяет доверенным лицам вмешиваться и управлять активами, если вы станете недееспособными.
В большинстве случаев лицо, предоставляющее право, также является бенефициаром при жизни, а после смерти бенефициарами называются другие люди.
улица
Финансирование траста
Гарри Марголис: Чтобы траст работал, его необходимо финансировать. Траст — это всего лишь документ, который управляет только активами, вложенными в него.
Это означает открытие банковских или инвестиционных счетов на имя траста. Если вы хотите включить недвижимость, вы должны оформить акт о передаче собственности в траст.
Хотя траст владеет активами, вы все равно контролируете их. Поскольку он является отзывным, вы можете вносить изменения, нанимать или увольнять доверенных лиц, а также менять бенефициаров. Вы также используете свой собственный номер социального страхования, пока вы живы и дееспособны.
Какие активы могут и не могут быть переданы в траст?
Роберт Пауэлл: Обычно люди вкладывают свой дом или, возможно, полис страхования жизни в живой траст. Но пенсионные счета, такие как 401(k) или IRA, не могут быть переданы в доверительное управление, верно?
Гарри Марголис: Верно. Пенсионные счета не могут быть помещены в живой или отзывной траст. Единственный способ сделать это — ликвидировать их и заплатить налоги, что обычно не имеет смысла.
Однако вы можете назвать траст бенефициаром пенсионного счета. Для этого могут быть причины. Например, вы можете быть обеспокоены тем, что бенефициары снимут и потратят деньги слишком быстро, или у вас может быть ребенок с особыми потребностями, который не сможет распорядиться средствами или который может лишиться государственных пособий.
Тем не менее, все усложняется. Не следует делать это самостоятельно или использовать общую форму. Вам нужен юрист с опытом работы в этой сфере.
Как правило, унаследованные пенсионные счета должны быть распределены в течение 10 лет для индивидуальных бенефициаров и пяти лет, если бенефициаром является траст. Однако некоторые правильно составленные «прозрачные» трасты могут соответствовать правилу 10 лет. Некоторые бенефициары, например супруги или люди с ограниченными возможностями, могут распределять выплаты в течение своей жизни.
Из-за этих правил профессиональное руководство имеет важное значение.
Живые трасты против безотзывных трастов
Роберт Пауэлл: Есть много вещей, которые мне нравятся в живых трастах. Чем они отличаются от безотзывных трастов?
Гарри Марголис: Вам следует использовать безотзывный траст только в том случае, если у вас есть для этого веская причина, потому что вы отказываетесь от контроля.
При использовании безотзывного траста вам обычно требуется отдельный налоговый идентификатор и подавать отдельную налоговую декларацию. В некоторых случаях передача активов в траст может считаться прямым подарком, что имеет последствия для налога на наследство и дарение.
Что еще более важно, вы не можете изменить безотзывный траст. Люди часто используют их для защиты своих активов, например, от кредиторов, или для получения права на получение государственных пособий, таких как Medicaid.
Если у вас нет такой конкретной причины, лучшим вариантом обычно является действующий или отзывной траст.
Также стоит отметить, что отзывной траст становится безотзывным после вашей смерти, поскольку никто не имеет права его изменить.
Кому не нужно живое доверие?
Роберт Пауэлл: Есть ли какая-нибудь причина, по которой кому-то не понадобится живой траст?
Гарри Марголис: Если у вас относительно простые обстоятельства, например, один или два ребенка и ограниченное имущество, вы можете избежать завещания, указав бенефициаров на счетах или воспользовавшись совместным владением недвижимостью.
Тем не менее, со временем я стал более благосклонно относиться к живым трастам.
Они позволяют избежать завещания, упрощают администрирование и позволяют администратору-преемнику управлять активами, если вы станете недееспособным. Они также поощряют людей объединять счета, что может облегчить управление финансами.
Для наследников это существенно упрощает дело. Вместо того, чтобы иметь дело с несколькими учреждениями и демонстрировать полномочия, обычно существует одна учетная запись, и администратор-преемник уже имеет полномочия.
Связанный: Как выбрать исполнителя или попечителя для вашего имущества
