Google сообщает, что более 650 миллионов человек ежемесячно активно используют его чат-бота Gemini AI, а ChatGPT OpenAI был загружен более 1,2 миллиарда раз по всему миру.
Нравится вам это или нет, но люди все чаще используют ИИ и, скорее всего, задают вопросы о деньгах.
Это хорошо? Давайте выясним.
В течение следующих нескольких месяцев я буду задавать модели ИИ вопросы о личных финансах, чтобы определить, дают ли они дельные финансовые советы. Затем я попрошу профильного эксперта критически оценить ответы: что ИИ сделал правильно? Что пошло не так? А какие были материальные упущения?
Например, сегодняшний вопрос касается обширных распределений IRA по наследству. Что касается человека в нашем эксперименте «Человек против машины», я попросил Брэда Хердта, сертифицированного специалиста по финансовому планированию компании Deseret Mutual Benefit Administrators, высказаться.
Это сложная и интригующая тема. Миллионы американцев наследуют IRA каждый год по мере смерти бэби-бумеров, и хотя раньше наследники могли распределять выплаты в течение всей жизни, ситуация резко изменилась, когда в 2019 году был принят Закон о безопасности, вынудивший многих снять все деньги (и оплатить налоговые счета!) в течение 10 лет.
Ниже приведен вопрос, который мы недавно задали ChatGPT, и его ответ:
Вопрос: Могу ли я продлить раздачу IRA?
Какую стратегию вы могли бы использовать, чтобы потенциально расширить выплаты IRA наследникам на срок более 10 лет, намеренно используя режим неназначенного бенефициара (NDB)?
ChatGPT реагирует на обращение IRA с неназначенным бенефициаром
Отличный вопрос, и он содержит множество нюансов, который показывает, что вы думаете о ситуации после принятия Закона о безопасности с мышлением планировщика.
Давайте внимательно это проанализируем.
Справочная информация: Правило 10 лет и правомочные и неуказанные бенефициары
В соответствии с Законом SECURE (2019) и SECURE 2.0, на большинство бенефициаров, не являющихся супругами, теперь распространяется правило 10 лет, что означает, что унаследованные средства IRA должны быть полностью распределены к концу 10-го года после смерти первоначального владельца.
Однако применяются определенные исключения. «Правомочные назначенные бенефициары» (EDB), такие как супруги, несовершеннолетние дети владельца счета (до достижения совершеннолетия), хронически больные или инвалиды, а также бенефициары менее чем на 10 лет моложе умершего, по-прежнему могут «растягивать» распределение на ожидаемую продолжительность жизни.
Это нормальный канал для длительных отсрочек.
Но есть другой, менее очевидный – а иногда и стратегический – путь, который предполагает преднамеренный режим «неназначенного бенефициара» (NDB).
Стратегия: намеренное создание неназначенного бенефициара
Если не указан «назначенный» (человек) бенефициар (например, если бенефициаром IRA является траст, который не квалифицируется как «сквозной» траст, или само имущество), счет рассматривается как имеющий неназначенного бенефициара (NDB).
Вот где это может быть интересно:
Если владелец IRA умирает после требуемой даты начала (RBD), обычно 1 апреля после года, в котором ему или ей исполняется 73 года, NDB должен принять RMD на оставшуюся ожидаемую продолжительность жизни умершего (если он или она жил). Обычно это более 10 лет, особенно если владелец IRA умирает в возрасте от начала до середины 70-х. Например, ожидаемая продолжительность жизни 73-летнего человека согласно таблице IRS может составлять около 14 лет, что позволяет распределению после смерти растянуться немного дольше, чем позволяет правило 10 лет. Пример
Предположим, Джим умрет в возрасте 74 лет в 2025 году с IRA в 1 миллион долларов.
Если его взрослая дочь является назначенным бенефициаром, на нее распространяется правило 10 лет: IRA должна быть полностью распределена к концу 2035 года. Но если бенефициаром является имущество Джима (или непрозрачный траст), счет рассматривается как имеющий статус NDB. Поскольку Джим умер после получения RBD, IRA может выплачиваться в течение оставшейся продолжительности жизни Джима (приблизительно 13,3 года), что продлевает выплаты до 2038 или 2039 года. Ключевые предостережения: Контроль против налоговой эффективности: подход NDB обычно приносит в жертву гибкость и контроль бенефициара. IRA должна по-прежнему выплачиваться наследству или трасту, и налоговые последствия могут быть более суровыми. Формулировка траста имеет важное значение: если траст используется, он должен быть тщательно составлен. Непрозрачное доверие (намеренно созданное для того, чтобы не пройти «прозрачный» тест) инициирует обработку NDB. Координация с целями наследства. Эта стратегия может иметь смысл, когда владелец ценит контроль после смерти или защиту от кредиторов больше, чем эффективность отсрочки уплаты налогов. Совет по планированию
Эта стратегия «намеренного NBD» имеет наибольший смысл, когда:
Владелец IRA уже вышел из RMD, ожидаемая продолжительность его жизни приведет к тому, что период выплат будет длиться более 10 лет, а предельные налоговые ставки бенефициаров делают более медленный и меньший подход RMD более привлекательным, чем 10-летняя единовременная выплата.
Но это тонкий шаг: его лучше всего скоординировать между финансовым консультантом, юристом по недвижимости и специалистом по налогам, поскольку язык доверия и время определяют результат.
Что значит намеренно активировать лечение NDB
Да, можно намеренно инициировать режим неназначенного бенефициара (NDB), чтобы умеренно продлить выплаты IRA после смерти на срок более 10 лет, но только если:
Владелец IRA умирает после требуемой даты начала, и учетная запись передается неуказанному лицу (например, непрозрачному трасту или наследству).
Это законный, хотя и специализированный рычаг планирования наследства, полезный для тех, кто уже находится на этапе RMD, кто хочет немного более длительного горизонта распределения наследников, но доволен гибкостью и налоговыми компромиссами.
Правильный ли ответ ChatGPT о лечении NBD IRA?
Брэд Хердт просмотрел вопросы и ответы ChatGPT, чтобы узнать, что чат-бот с искусственным интеллектом сделал правильно, неправильно или забыл упомянуть.
Вот что сказал Хердт:
Как отмечает ChatGPT, 10-летнего правила для унаследованных пенсионных счетов может быть трудно избежать. Это задумано Конгрессом, и хотя ChatGPT хорошо обсуждает подоплеку этих правил, ему сложно полностью сформулировать предлагаемую стратегию.
Во-первых, ChatGPT, возможно, хорошо обобщает устаревшую среду пенсионных счетов (хотя я не согласен с тем, как LLM широко описывает неназначенных бенефициаров как альтернативный «путь» к тому, чтобы стать правомочным назначенным бенефициаром (EDB)).
Сообщение побуждает ChatGPT изучить намеренное принудительное обращение с неназначенными бенефициарами (NDB), что получило название стратегии намеренного неназначенного бенефициара (INDB). Эта стратегия может позволить бенефициару, на которого в противном случае распространяется правило 10 лет, воспользоваться более длительным периодом распределения, просто изменив то, как мы называем его или ее бенефициаром.
Связанный: Скотт Галлоуэй предсказывает следующее влияние искусственного интеллекта на американские рабочие места
Именно здесь знания ChatGPT быстро разваливаются. В нем исследуется только фидуциарная и долевая реализация стратегии BIND, полностью игнорируя реализацию на основе бенефициаров. Вы также в своих примерах неправильно рассчитываете продолжительность жизни 73 и 74 летнего человека (например, у 74 летнего человека продолжительность жизни по таблицам IRS составляет 15,6, а не 13,3).
Стратегия INDB ошибочно интерпретируется как приводящая к меньшим (а не большим) годовым RMD в первые годы и упускает из виду гибкость, которую стратегия предлагает в последующие годы.
Намеренное использование режима неназначенного бенефициара (NDB) – это совершенно новая концепция в мире финансового и налогового планирования. Требуется комплексное понимание многочисленных налоговых кодексов и нормативных положений. (Насколько мне известно, лишь немногие, если таковые вообще существовали, официально исследовали и сформулировали эту стратегию до того, как я о ней написал!)
На данный момент это означает, что клиентам и специалистам по планированию, которые хотят понять стратегию INDB, следует избегать использования больших моделей прогнозного языка.
Связанный: Тони Роббинс решительно заявляет о планах 401 (k)
