В 1990-е годы сельскохозяйственный гигант был вовлечен в заговор по установлению цен, который лег в основу книги (а позже и фильма Мэтта Дэймона) «Информатор!». Теперь последние разногласия в компании сосредоточены вокруг бухгалтерского учета подразделения по питанию компании.
После расследования, которое длилось почти три года, ADM добилась урегулирования гражданского штрафа с SEC в размере 40 миллионов долларов США, не признавая и не отрицая правонарушений, в связи с гражданскими обвинениями в том, что компания ввела инвесторов в заблуждение относительно эффективности сегмента питания, который производит ингредиенты для продуктов питания как для людей, так и для животных, сообщило агентство во вторник. Регулирующие органы утверждали, что ADM использовала неадекватный учет, чтобы прибыль сегмента казалась выше, чем она была на самом деле, в первую очередь за счет перемещения прибыли из других подразделений посредством внерыночных «межсегментных» продаж и других корректировок.
Бывшие руководители ADM Винс Маккиокки, бывший старший вице-президент и президент по питанию, а также директор по продажам и маркетингу; Рэй Янг, который занимал должность финансового директора с 2010 по 2022 год, а затем вице-президента; и Викрам Лутар, финансовый директор с 2022 по 2024 год, также были обвинены в вопросах бухгалтерского учета и раскрытия информации. Маккиокки согласился выплатить проценты по реституции и ущербу на общую сумму около 404 343 долларов США плюс гражданский штраф в размере 125 000 долларов США, а Янг согласился выплатить проценты по реституции и ущербу на общую сумму около 575 610 долларов США и гражданский штраф в размере 75 000 долларов США.
Однако во вторник SEC также объявила, что Лутару по-прежнему предъявлены обвинения в мошенничестве с бухгалтерским учетом и раскрытием информации. Его обвиняют в том, что он якобы существенно завышал показатели сегмента питания, который ADM рекламировала инвесторам как основной драйвер общего роста компании. В жалобе SEC против Лутара утверждается, что он внес «корректировки» в операции Nutrition с другими бизнес-сегментами ADM, когда Nutrition не достигла целевых показателей операционной прибыли на 2021 и 2022 финансовые годы.
Корректировки включали ретроактивное возмещение и изменение цен, которые обычно не были доступны сторонним клиентам ADM и которые, по сути, представляли собой одностороннюю передачу операционной прибыли Nutrition с целью создать впечатление, что Nutrition соответствует годовому росту операционной прибыли на 15–20%, который Лутар и другие руководители ADM прогнозировали инвесторам, утверждает SEC.
В ответ на заявление Комиссии по ценным бумагам и биржам Джунаид Зубаири из Веддера, который представляет Лутара, заявил в заявлении Fortune, что обвинения «безосновательны и являются результатом односторонней жалобы, в которой упускаются важные оправдательные факты». Зубаири заявил, что ADM наняла опытного внешнего адвоката для проведения внутреннего расследования, и, как было публично раскрыто в доверенности ADM от 25 марта 2025 года, Лутар не был признан виновным в ненадлежащем поведении.
«Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) несправедливо пытается привлечь г-на Лютара к ответственности за давнюю деловую практику в ADM», — сказал Веддер, добавив, что «рассматриваемые транзакции были прозрачными и были рассмотрены, одобрены и добросовестно реализованы компанией». Лутар, который присоединился к ADM в 2004 году и стал финансовым директором в 2022 году, отрицает обвинения и намерен оспорить их в суде.
ADM (№50 в списке Fortune 500) инициировала внутреннее расследование, добровольно сообщила о его результатах в SEC, внедрила новый внутренний контроль бухгалтерского учета и изменила политику и процедуры. В марте 2024 года ADM исправила некоторые ошибки предыдущего периода, а в ноябре 2024 года компания пересмотрела ранее выпущенные формы 10-K и 10-Q за 2023 год за первый и второй кварталы 2024 года, в каждом случае для устранения ошибок в своей исторической сегментной отчетности. «ADM внесла существенные изменения в свою команду финансового руководства и финансовый контроль», — сообщила компания в пресс-релизе во вторник. Мониш Патолавала занимает должность исполнительного вице-президента и финансового директора ADM с 1 августа 2024 года. Ранее он занимал должность финансового директора 3M.
ADM «рада оставить эти вопросы позади компании», — заявил в своем заявлении Хуан Лучано, председатель, президент и главный исполнительный директор. Он подчеркнул, что усилил внутренний контроль и финансовую отчетность на основе извлеченных уроков, и пообещал продолжать прозрачность, честность и сосредоточенность на поддержании доверия заинтересованных сторон.
Ранее Fortune сообщала, что Лутар был отправлен в административный отпуск в январе 2024 года. В апреле того же года компания объявила, что он уйдет в отставку с 30 сентября 2024 года, когда Министерство юстиции начало уголовное расследование бухгалтерской практики ADM. В конечном итоге Министерство юстиции закрыло уголовное расследование и не выдвинуло обвинений.
Бизнес по питанию ADM уже давно занимает центральное место в стратегии компании. В 2014 году ADM совершила свое крупнейшее на сегодняшний день приобретение, купив европейского производителя натуральных ингредиентов Wild Flavors за 3 миллиарда долларов с целью диверсификации за пределы традиционной торговли зерном и масличными культурами. Но ослабление спроса и неравномерность показателей не позволили этому сегменту оправдать первоначальные ожидания, и это давление сейчас находится в центре дела SEC.
