Для американцев, рассматривающих возможность выхода на пенсию за границей, не покидая финансовую систему США, Пуэрто-Рико часто оказывается в верхней части списка.
Карибский остров предлагает тропический климат, яркую культуру и атмосферу американской территории. Но хотя Пуэрто-Рико иногда называют налоговой гаванью, реальность для пенсионеров сложнее.
Фактически, переезд в Пуэрто-Рико часто означает использование двух налоговых систем, понимание инвестиционных последствий и оценку того, действительно ли налоговые льготы применимы к пенсионерам.
Об этом говорит Даниэль Гонсалес-Мезоне, CPA/PFS, управляющий партнер Fulcro Financial в Сан-Хуане, который проанализировал проблему в недавнем интервью.
Ниже приводится стенограмма этого интервью, отредактированная для ясности и краткости.
Роберт Пауэлл: Планируете ли вы завершить карьеру в Пуэрто-Рико? Со мной об этом говорит Даниэль Гонсалес-Мезоне, CPA, PFS, управляющий партнер, специалист по финансовому планированию и управляющий активами в Fulcro Financial в Сан-Хуане, Пуэрто-Рико. Дэниел, добро пожаловать.
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Спасибо, Роберт, за приглашение.
Роберт Пауэлл: С удовольствием. Начнем с этого. Как вы думаете, почему Пуэрто-Рико является привлекательным местом для выхода на пенсию?
Почему Пуэрто-Рико привлекает пенсионеров
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Людей, планирующих выйти на пенсию, может привлечь идея переезда в место, которое одновременно является территорией США и частью Карибского бассейна. Он предлагает сочетание знакомства и нового образа жизни, который может понравиться многим пенсионерам.
Является ли Пуэрто-Рико налоговой гаванью?
Роберт Пауэлл: Иногда люди считают Пуэрто-Рико налоговой гаванью. Что это значит?
Даниэль Гонсалес-Мезоне: У меня есть некоторые сомнения по поводу этого описания. В традиционном оффшорном смысле Пуэрто-Рико на самом деле не является налоговой гаванью. На острове действует система двойного налогообложения между Соединенными Штатами и Пуэрто-Рико, что создает сложности.
Пуэрто-Рико работает над привлечением владельцев бизнеса и инвесторов, предлагая более эффективные с точки зрения налогообложения структуры. Но эти преимущества сопровождаются финансовой компенсацией. Люди, переезжающие в Пуэрто-Рико, должны понимать требования соответствия, которые существуют как в Налоговом кодексе Пуэрто-Рико, так и в Налоговом кодексе США.
Понимание подоходного налога для пенсионеров
Роберт Пауэлл: Давайте поговорим о том, что пенсионерам нужно знать о подоходном налоге в Пуэрто-Рико.
Дэниел Гонсалес-Мезоне: Если кто-то из континентальной части США переедет в Пуэрто-Рико, он может столкнуться с двумя налоговыми юрисдикциями.
Например, пенсионер, у которого все еще есть источники дохода, привязанные к США, может в конечном итоге подавать налоговые декларации в США, одновременно получая кредиты в Пуэрто-Рико. Эта двойственность является одной из первых проблем, которые необходимо понять.
Еще одно важное соображение касается инвестиционных портфелей. Активы, принадлежащие пенсионерам, могут рассматриваться по-разному в зависимости от того, считаются ли они расположенными в Соединенных Штатах в соответствии с Налоговым кодексом.
Управление портфелем становится особенно важным, поскольку прибыль, полученная от этих активов (дивиденды, проценты и прирост капитала), может иметь налоговые последствия. Пенсионеры должны понимать эти последствия и планировать свои действия соответственно.
улица
Возможные недостатки налоговых преимуществ Пуэрто-Рико
Роберт Пауэлл: Каковы некоторые недостатки налоговых преимуществ Пуэрто-Рико?
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Налоговые льготы могут меняться со временем. Например, если изменения в федеральном налоге сделают пребывание жителей США на материке более эффективным с точки зрения налогообложения, разрыв между Пуэрто-Рико и материком может сократиться.
Таким образом, сами по себе налоги не должны быть основным фактором переселения. С нашей профессиональной точки зрения мы не рекомендуем принимать такое жизненное решение, как пенсионный переезд, исключительно по налоговым соображениям.
Налоги являются одним из факторов, но решения о выходе на пенсию должны учитывать более широкий спектр финансовых и личных факторов.
Что пенсионерам следует знать о Законе 60
Роберт Пауэлл: В Пуэрто-Рико есть Закон 60, о котором пенсионеры должны знать.
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Да. Закон 60 — это политика, направленная на привлечение инвесторов и владельцев бизнеса в Пуэрто-Рико.
Обычно он предлагает фиксированную ставку налога в размере около 4% для квалифицированной деловой деятельности, а также освобождения от определенных приростов капитала, полученных в Пуэрто-Рико.
Однако важно понимать, что Закон 60, как правило, нацелен на людей, которые переезжают в Пуэрто-Рико для ведения бизнеса или инвестиционной деятельности. Обычно для этого требуется стать резидентом Пуэрто-Рико и могут включать такие требования, как найм местных сотрудников.
Из-за этих требований Закон 60 не может применяться к лицам, которые просто выходят на пенсию и не планируют работать или вести бизнес.
Любой, кто рассматривает возможность подачи заявления на получение налогового указа, должен проконсультироваться с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом, чтобы понять требования.
Налоги на недвижимость и жилищные вопросы
Роберт Пауэлл: Мы часто смотрим на общую налоговую нагрузку, включая налоги на недвижимость. Что пенсионерам следует знать о налогах на недвижимость в Пуэрто-Рико?
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Налоги на недвижимость могут быть относительно управляемыми по сравнению со многими частями континентальной части Соединенных Штатов.
Если вы переезжаете в Пуэрто-Рико и ваш дом становится вашим основным местом жительства, вы часто можете претендовать на освобождение от налога на имущество.
Еще один фактор, который следует понимать, заключается в том, что система налогообложения недвижимости Пуэрто-Рико основана на более старых оценках стоимости. Власти обсуждали возможность реформ, но еще ничего не решено.
Вопросы подоходного налога и налога на наследство
Роберт Пауэлл: Пенсионеры часто заинтересованы в освобождении от подоходного налога и налога на наследство. Что они должны знать?
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Если у кого-то нет налогового постановления в рамках таких программ, как Закон 60, он, вероятно, продолжит иметь дело с системой двойного налогообложения между Соединенными Штатами и Пуэрто-Рико.
Например, житель Пуэрто-Рико, который является гражданином США и чьими единственными источниками дохода являются социальное обеспечение и доход от пенсионного плана, соответствующего критериям Пуэрто-Рико, может обнаружить, что эти источники потенциально не облагаются налогом.
Однако как только добавляются другие источники дохода – такие как выплаты с пенсионных счетов в США или инвестиционные портфели – ситуация становится более сложной.
Как мы часто говорим, источники доходов могут «загрязнять» определенные разделы налогового кодекса, а это означает, что в обеих юрисдикциях взаимодействуют разные виды доходов.
Почему необходима профессиональная консультация
Роберт Пауэлл: Учитывая эти сложности, особенно важно работать с профессионалом, знакомым с обеими налоговыми системами.
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Абсолютно. В идеале кто-то должен работать с сертифицированным бухгалтером, который также занимается финансовым планированием.
Прежде чем принять решение о переезде, пенсионеры должны выполнить планирование, в ходе которого оценятся их источники дохода, финансовое положение и структура семьи.
Этот процесс может включать в себя проработку сценариев «что, если», чтобы определить, имеет ли переезд смысл с финансовой точки зрения, прежде чем нанимать юридических или налоговых консультантов для завершения переезда.
Кому больше всего выгоден переезд в Пуэрто-Рико?
Роберт Пауэлл: Есть ли определенный тип людей, которым переезд принесет наибольшую выгоду?
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Люди с более высокими доходами могут увидеть наибольшую выгоду.
Например, тот, кто живет в штатах с высокими налогами, таких как Нью-Йорк или Калифорния, может по-прежнему сталкиваться с относительно высоким налоговым бременем на материке. Для этих людей Пуэрто-Рико может предложить большую налоговую эффективность.
Однако для людей со средними доходами одни только налоги не могут дать существенного преимущества. Вместо этого решение может зависеть от других факторов, таких как образ жизни, стоимость жизни и личные предпочтения.
Образ жизни и качество жизни.
Роберт Пауэлл: Мы сосредоточились на финансовых аспектах, но Пуэрто-Рико также предлагает тропический климат, яркую культуру и вкусную еду.
Даниэль Гонсалес-Мезоне: Именно. Налоги не обязательно должны быть основной причиной выбора Пуэрто-Рико.
В зависимости от личных обстоятельств переезд может иметь смысл по причинам образа жизни. Роль консультантов – помочь определить, имеет ли этот шаг финансовый смысл.
Доверие к финансовой системе Пуэрто-Рико
Даниэль Гонсалес-Мезоне: И последнее, что я хотел бы подчеркнуть: финансовая система Пуэрто-Рико действует под той же нормативной базой, что и континентальная часть Соединенных Штатов, включая учреждения, контролируемые такими агентствами, как FDIC, SIPC и Комиссия по ценным бумагам и биржам.
Пенсионерам, стремящимся вперед со своими сбережениями, важно знать, что их благосостояние управляется в рамках стабильной и хорошо регулируемой финансовой системы.
Заключительные комментарии
Роберт Пауэлл: Дэниел, спасибо, что поделился своими знаниями. Моим гостем был Даниэль Гонсалес-Мезоне, CPA, PFS, управляющий партнер Fulcro Financial в Сан-Хуане и член рабочей группы чемпионов PFP Американского института CPA.
