Каждая налоговая форма, поступающая в ваш почтовый ящик или почтовый ящик брокерского счета в период с января по середину февраля, рассказывает IRS историю о ваших деньгах. Компания Fidelity Investments только что опубликовала подробный анализ наиболее распространенных форм, и если вы проигнорируете их, вы можете за это заплатить.
Ваш работодатель, банк, брокерская компания и администратор пенсионного плана отправляют копии этих форм непосредственно в IRS. Если цифры в вашей налоговой декларации не совпадают, IRS автоматически пометит вашу декларацию. Это несоответствие может привести к уведомлению о проверке, перерасчету налогового счета или к тому и другому.
Большинство людей знают, что им нужен W-2, но лишь немногие понимают, почему важен 1099-DIV или что на самом деле отслеживает 1099-R. Вот что сообщает каждая важная налоговая форма и как избежать наиболее распространенных ошибок.
Форма W-2 является основой вашей налоговой декларации, и ошибки являются обычным явлением.
Если вы когда-либо работали по найму в прошлом году, ваш работодатель выдал форму W-2. В этом документе указывается ваша общая зарплата, налоги, удержанные из вашей зарплаты, а также любые взносы в пенсионный план на рабочем месте, например 401 (k) или 403 (b), в соответствии с руководством по налоговым формам Fidelity.
Каждое число в нем попадает непосредственно в вашу форму 1040. Если ваш работодатель сообщил неправильную сумму или если вы сменили работу и форма W-2 отправилась на предыдущий адрес, ваша декларация не будет соответствовать тому, что есть в файле IRS.
Сверьте каждую форму W-2 с квитанцией об окончательной заработной плате. Подтвердите правильность вашего номера социального страхования и пенсионных взносов. Если что-то не так, немедленно обратитесь в отдел заработной платы и запросите исправленную форму W-2C.
Фрилансеры и фрилансеры сталкиваются с разными наборами из 1099 правил
Сотрудники получают форму W-2, но все остальные получают форму 1099, и существует несколько версий, которые применяются в зависимости от того, как вы получили доход.
Форма 1099-NEC сообщает о вознаграждении лиц, не являющихся сотрудниками. Если в прошлом году клиент заплатил вам 600 долларов или больше как фрилансеру, подрядчику или фрилансеру, он должен был подать эту форму в IRS и отправить вам копию.
В соответствии с Законом об одном большом красивом законопроекте, подписанным 4 июля 2025 года, порог отчетности увеличивается до 2000 долларов США, начиная с 2026 налогового года.
Платформы отслеживания 1099-K и 1099-MISC и прочие доходы
В форме 1099-K сообщается о платежах, обработанных через сторонние платформы, такие как Venmo, PayPal и онлайн-торговые площадки. В 2025 финансовом году Конгресс установил порог отчетности до 20 000 долларов США в виде валовых платежей и более 200 транзакций в соответствии с Законом об одной большой красоте, подписанным 4 июля 2025 года.
Форма 1099-MISC охватывает разные доходы, такие как гонорары, призы и некоторые другие выплаты.
«Мы не знаем всего, что заставляет проводить аудит IRS», — сказала CNBC Эйприл Уокер, старший менеджер по налоговой практике и этике Американского института дипломированных бухгалтеров. «Но один из лучших способов избежать этого — обязательно сообщать обо всем полностью и полностью».
Критическим моментом для самозанятых налогоплательщиков является то, что по закону они обязаны сообщать обо всех доходах в своей декларации, даже если они никогда не получали форму 1099.
Если ваш прогнозируемый налоговый счет превышает 1000 долларов США, вам следует производить расчетные платежи ежеквартально в течение года.
Распространенные ошибки, которые совершают фрилансеры. Двойной учет доходов, который отображается как в форме 1099-NEC, так и в форме 1099-K, когда клиент платит через Venmo. Игнорирование квартальных расчетных сроков оплаты и ожидание до апреля, что приводит к штрафам за сложные проценты.
Если вы заработали 10 долларов США или более в виде процентов по сберегательному счету или счету облигаций, ожидайте форму 1099-INT. Если вы получили дивиденды, вы получите форму 1099-DIV. Кроме того, если вы продали какие-либо инвестиции в прошлом году, форма 1099-B отслеживает ваш прирост или убытки от капитала.
Fidelity объединяет 1099-DIV, 1099-B, 1099-INT и 1099-MISC в одну комбинированную налоговую декларацию по инвестиционному доходу. Этот отдельный документ может состоять из десятков страниц, если вы активно работаете, и важна каждая строка.
Как ошибки 1099-B стоят вам денег
Числа из вашей формы 1099-B переходят непосредственно в Приложение D вашей формы 1040. Пропуск продажи означает занижение дохода. Неправильное указание базы затрат означает переплату или недоплату прибыли, и то и другое вызывает пристальное внимание IRS.
Для инвесторов, продавших акции с убытком, в этом есть практическая выгода. Если ваши капитальные убытки превышают ваши доходы, IRS позволяет вам вычесть до 3000 долларов оставшегося убытка из вашего обычного дохода в соответствии с рекомендациями IRS.
Неиспользованные убытки переносятся на неопределенный срок. Игнорирование вашей формы 1099-B означает, что вы потенциально можете оставить этот вычет без изменений.
Каждая налоговая форма, которую отправляет вам ваш брокер, также отправляется непосредственно в IRS.
VH-студия/Shutterstock
Выплаты пенсий требуют тщательной отчетности по форме 1099-R.
В форме 1099-R сообщается о выплатах по пенсиям, IRA, аннуитетам и пенсионным планам, спонсируемым работодателем. Независимо от того, действительно ли вы пенсионер, получение денег из любого из этих источников влечет за собой требование отчетности.
Fidelity объясняет, что каждый доллар, снятый с традиционной IRA или 401 (k), облагается налогом как обычный доход. В зависимости от вашей налоговой категории это может означать потерю 22%, 32% или даже 37% распределения только федеральных налогов.
Если вы делали взносы в IRA любого типа, вы также можете получить форму 5498. Эта форма отслеживает ваши взносы и предназначена в первую очередь для ваших собственных записей. Вы не подаете его вместе с налоговой декларацией, но сохраняете его, чтобы подтвердить свою налоговую историю, если IRS потребует этого.
Основные сведения о форме 1099-RD. Коды распределения в графе 7 сообщают IRS, был ли ваш вывод обычным распределением, досрочным снятием или преобразованием Рота. Неправильный код может привести к штрафу за досрочное снятие средств в размере 10%, который не должен применяться. Если вы завершили пролонгацию, убедитесь, что в 1099-R это отражено как пролонгация, а не налогооблагаемое распределение. Квалифицированные распределения Roth IRA, как правило, не облагаются налогом, но только в том случае, если соблюдено требование пятилетнего владения. Новая форма 1099-DA вносит изменения в подачу налоговых деклараций по криптовалюте на 2026 год
В течение многих лет расчет налогов на криптовалюту требовал детального ручного учета. Начиная с этого налогового сезона, этот процесс станет немного проще. IRS представило форму 1099-DA, в которой сообщается о доходах от цифровых активов от брокерских транзакций.
Если вы продали криптовалюту через брокера в 2025 году, вы должны были получить 1099-DA к середине февраля 2026 года, отмечает Fidelity. Но брокеры по-прежнему не обязаны сообщать IRS о своей стоимости. Вам по-прежнему понадобятся собственные подробные записи о закупках для точного расчета прибылей и убытков.
Еще о личных финансах:
Пенсионеры, которые следуют правилу 4%, оставляют на столе тысячи людей. Fidelity утверждает, что полис на 500 долларов может защитить весь ваш собственный капитал. 4 стратегии Рота от Fidelity могут сэкономить вашей семье состояние на налогах.
Без этих записей вы рискуете заплатить чрезмерные налоги на прибыль, которую вы на самом деле не заработали, или занизить прибыль, которую IRS может рассчитать независимо от данных блокчейна.
Начиная с 2026 налогового года, цифровые активы, используемые в сделках с недвижимостью, также необходимо будет указывать в форме 1099-S в соответствии с рекомендациями IRS.
Форма 1040, графики и документы, которые все это связывают.
Каждая форма, описанная выше, включена в вашу форму 1040, основной документ вашей федеральной налоговой декларации. По данным IRS, в зависимости от вашего финансового положения вам также может потребоваться приложить графики.
Таблица А используется для перечисления вычетов вместо стандартных вычетов, включая благотворительные пожертвования, медицинские расходы, а также налоги штата и местные налоги. Приложение B требуется при сообщении об налогооблагаемых процентах или дивидендах на сумму более 1500 долларов США, используя цифры из ваших 1099-INT и 1099-DIV. В Таблице C указаны доходы и расходы самозанятых налогоплательщиков, взятые из их форм 1099-NEC и 1099-K. формы. В таблице D приводятся данные о приросте капитала и убытках от инвестиционных продаж, записанных в вашей форме 1099-B. Штрафы IRS за отсутствие или неправильные формы быстро суммируются.
Поздняя подача декларации или ошибки в подаче из-за отсутствия налоговых форм — немалое неудобство. Штраф IRS за непредставление налоговой декларации составляет 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки подачи декларации, но не может превышать 25%, согласно странице штрафов IRS. Если ваша декларация задерживается более чем на 60 дней, минимальный штраф составляет 525 долларов США или 100% причитающегося налога, в зависимости от того, что меньше.
Штраф за неуплату добавляет еще 0,5% в месяц к любому неоплаченному остатку, а проценты капитализируются ежедневно. Для человека, который задолжал 5000 долларов и подал декларацию с опозданием на три месяца, совокупные штрафы могут превысить 750 долларов.
Шаги, чтобы защитить себя до крайнего срока 15 апреля. Соберите все полученные вами формы W-2, 1099 и 1098 и сверьте их итоговые суммы со своими личными записями. Войдите в брокерские и пенсионные счета, чтобы загрузить консолидированные налоговые декларации, некоторые из которых поступают еще в середине марта. штраф за неуплату.
Связанный: Социальное обеспечение имеет налоговый триггер 1984 года, который до сих пор влияет на пенсионеров
