Вы, наверное, слышали о правиле, которое обязывало бы Venmo, PayPal и Cash App сообщать о каждой транзакции на сумму 600 долларов непосредственно в IRS. Эта единственная цифра вызвала годы замешательства, паники и дезинформации среди миллионов людей, которые продают товары или получают платежи через приложения.
Случайные реселлеры беспокоились о том, что им придется платить налоги за использованный диван, а фрилансеры опасались неожиданных писем от IRS о регулярных платежах клиентов, полученных через Интернет. Налоговое управление США трижды откладывало введение правила, создавая изнурительный цикл неопределенности, который заставлял вас гадать каждый налоговый сезон.
Сегодня важный федеральный закон окончательно урегулировал эту проблему, но вся история гораздо глубже, чем можно предположить в любом заголовке.
Конгресс восстановил первоначальный порог отчетности в 20 000 долларов для платных приложений.
Законопроект One Big Beautiful, подписанный 4 июля 2025 года, отменил порог в 600 долларов для формы 1099-K, который Конгресс первоначально установил в 2021 году. Согласно новому закону, сторонние платежные платформы обязаны выдавать вам форму 1099-K только в том случае, если ваши валовые платежи превышают 20 000 долларов США и вы совершаете более 200 транзакций.
Налоговое управление США подтвердило это изменение в информационном бюллетене 2025-08, опубликованном в октябре 2025 года, в котором обновлены все предыдущие рекомендации и удалены любые ссылки на более низкие пороговые значения. Восстановление применяется задним числом к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 2021 года, а это означает, что более низкие пороговые значения официально так и не вступили в полную постоянную силу.
Правило 600 долларов оставалось в подвешенном состоянии четыре года, прежде чем вмешался Конгресс.
Закон об американском плане спасения 2021 года резко снизил порог отчетности 1099-K с 20 000 долларов США и 200 транзакций до всего 600 долларов США без минимального размера транзакции. IRS признало огромное бремя соблюдения закона, которое создаст это изменение, и отложило исполнение закона на три года подряд, пока искало осуществимый переход.
Вот как порог отчетности менялся каждый год перед постоянным откатом
2022 и 2023 годы: IRS сохранило первоначальный порог в 20 000 долларов США и 200 транзакций, дважды отложив правило 600 долларов США в течение нескольких лет подряд. 2024: IRS снизило порог до 5000 долларов США без минимального количества транзакций, что стало первым реальным снижением минимального порога отчетности для платежных приложений. 2025 г. (планируется): IRS намеревалось еще больше снизить порог до 2500 долларов США, но вмешался Конгресс. 2026 г. (планируется): планировалось, что порог в 600 долларов США в конечном итоге вступит в силу на полностью постоянной основе, но законодательство навсегда отменило эту цель на все будущие налоговые годы.
По оценкам отчета Счетной палаты правительства за 2023 год, при полном достижении порога в 600 долларов ежегодно будет создаваться 30 миллионов дополнительных форм 1099-K. Перепись населения, проведенная в январе 2025 года, показала, что более 20 процентов рабочих увольняются с работы, чтобы оставаться ниже запланированного нижнего порога.
Вы все равно должны сообщить о своем доходе в IRS, несмотря на более высокий порог.
Вы можете предположить, что заработок менее 20 000 долларов на Venmo означает, что вы ничего не должны по федеральным налогам, но это предположение может стоить вам реальных денег на момент подачи заявки.
Налоговое управление США четко заявило, что весь доход от продажи товаров или услуг продолжает облагаться налогом независимо от того, получили ли вы форму 1099-K. Порог отчетности определяет только то, кто получит налоговую форму по почте с вашей платежной платформы, а не то, что считается налогооблагаемым доходом в вашей декларации.
Что это значит, если вы зарабатываете деньги через платные приложения
Если вы заработаете 8000 долларов США, продавая украшения ручной работы на Etsy через свою учетную запись PayPal, вы не получите 1099-K ниже восстановленного порога в 20 000 долларов США.
Вы все равно должны указать эти 8000 долларов США в качестве дохода от самостоятельной занятости в Приложении C при подаче федеральной налоговой декларации каждый апрель в IRS.
Налоговое управление США использует алгоритмы сопоставления данных и информацию третьих лиц для выявления скрытых доходов, даже если в документе 1099-K не отмечены конкретные транзакции.
Фрилансерам и продавцам концертов теперь приходится меньше оформлять документы, но весь доход от платных приложений по-прежнему облагается налогом в соответствии с правилами IRS.
Краветигер / Getty Images
Некоторые штаты по-прежнему применяют гораздо более низкие пороговые значения 1099-K, чем федеральное правительство.
Федеральный откат применяется только к правилам отчетности IRS, и ваш штат может по-прежнему требовать от платежных платформ выдачи 1099-K на уровне 600 долларов США. Такие штаты, как Мэриленд, Вирджиния, Вермонт, Массачусетс и некоторые другие, сохраняют свои собственные более низкие пороговые значения независимо от федерального закона.
Если вы живете в одном из этих штатов или получаете платежи от покупателей там, вы все равно можете получить форму 1099-K, даже если ваш общий доход составляет менее 20 000 долларов.
Как проверить требования к отчетности вашего штата Посетите веб-сайт налоговой службы вашего штата или найдите конкретные правила 1099-K вашего штата, чтобы узнать точный порог отчетности, применимый к вашей ситуации. Внимательно просматривайте каждую полученную вами форму 1099-K, поскольку ее получение не означает автоматически, что вы должны платить дополнительные налоги штата на этот доход. Проконсультируйтесь с лицензированным специалистом по налогам, если вы получаете доход в нескольких штатах, поскольку в каждой юрисдикции могут применяться свои собственные пороговые значения для отчетности. Неправильно классифицированные личные платежи все еще могут стать сюрпризом для 1099-K
Личные транзакции, такие как разделение счета за ужин, отправка подарка на день рождения или возмещение другу стоимости билетов на концерт, полностью исключены из отчета 1099-K. Проблема в том, что платежные приложения полностью зависят от того, сможете ли вы правильно обозначить каждую транзакцию как личную или как оплату товаров и услуг.
Еще о личных финансах:
Почему продажа ребенку дома за доллар может иметь неприятные последствия
Налоговый специалист KLR Моше Голден предупреждает, что одна из наиболее распространенных ошибок при подаче деклараций связана с получением формы 1099-K для транзакций, которые являются полностью личными.
Шаги, которые следует предпринять, чтобы защитить себя от неправильно классифицированных транзакций. Попросите любого, кто отправляет вам личные платежи, выбрать вариант «Друзья и семья» вместо того, чтобы отмечать перевод как покупку или оплату услуг. Пожалуйста, немедленно свяжитесь со своим платежным шлюзом, чтобы запросить исправление, если личный возврат средств случайно закодирован в системе как бизнес-транзакция. Сохраняйте квитанции, снимки экрана и записи первоначальной покупной цены любых товаров, которые вы продаете, чтобы вы могли доказать свою фактическую налогооблагаемую прибыль или убыток. Zelle действует по другим правилам и не отправит вам форму 1099-K.
Если вы получаете платежи через Zelle, вы должны знать, что платформа не классифицируется как сторонняя расчетная организация в соответствии с действующими правилами IRS. Zelle подключается напрямую к вашему банковскому счету, не становя на себя право собственности на средства, что полностью выводит вас из системы отчетности 1099-K.
Однако это освобождение применяется только к обязательствам платформы по предоставлению отчетности, а не к вашим. Если вы получаете платежи Zelle за товары или услуги, этот доход по-прежнему облагается налогом и должен быть указан в вашей декларации, даже без формы 1099-K.
Марк Стебер, директор по налоговой информации в Jackson Hewitt, объяснил, что Zelle не хранит и не обрабатывает деньги, как это делают Venmo и PayPal. Это различие означает, что Zelle не выдаст форму 1099-K независимо от того, сколько денег вы получаете, но ваш доход по-прежнему полностью облагается налогом и должен быть указан в отчетности.
Практические шаги, которые вы можете предпринять прямо сейчас, чтобы опередить изменения в отчетности IRS в этом году
Отмена законодательства обеспечивает долгожданную ясность для миллионов пользователей платежных приложений, но вам по-прежнему нужна система, позволяющая поддерживать чистоту ваших записей и точность представленных данных.
Ваш контрольный список для подготовки к уплате налогов для доходов от платежного приложения. Раздельные деловые и личные счета: создайте специальный бизнес-профиль в Venmo, PayPal или Cash App, чтобы личные переводы никогда не смешивались с доходами от товаров и услуг. Отслеживайте свой доход ежемесячно: используйте бухгалтерское программное обеспечение или базовую электронную таблицу, чтобы записывать каждый полученный вами платеж за товары или услуги, даже если сумма кажется небольшой. Сохраняйте документацию о своих расходах: сохраняйте квитанции, счета-фактуры и доказательства первоначальной покупной цены всего, что вы продаете, чтобы вы могли рассчитать свою фактическую налогооблагаемую прибыль. Отложите деньги на расчетные налоги: если вы планируете задолжать более 1000 долларов налогов за год, IRS требует ежеквартальных расчетных платежей, чтобы избежать штрафов. Проверьте точность вашей формы 1099-K. Если вы получили форму 1099-K, которая включает личные транзакции, свяжитесь с платформой, чтобы запросить исправленную форму, прежде чем подавать декларацию.
Законопроект «Одна большая красивая» также увеличил пороговые значения отчетности 1099-NEC и 1099-MISC с 600 до 2000 долларов США, начиная с 2026 налогового года.
Если вы фрилансер или независимый подрядчик, это изменение означает, что меньшему количеству клиентов придется отправлять вам налоговую форму для меньших сумм платежей. Вам по-прежнему необходимо отслеживать и сообщать каждый доллар дохода, который вы зарабатываете, поскольку IRS не связывает ваши юридические налоговые обязательства с тем, была ли когда-либо выдана форма.
Связанный: IRS выпускает резкие предупреждения об искусственном интеллекте и налогах
