Семьи часто обращаются к доверенному родственнику, чтобы тот взял на себя обязанности попечителя. Но что происходит, когда эта работа требует больше времени и усилий, чем кто-либо ожидал? И сколько, если вообще, нужно платить члену семьи?
Старший адвокат Гарри Марголис говорит, что не существует стандартного ответа, и отсутствие ясности может создать проблемы после смерти близкого человека. В недавнем разговоре Марголис объяснил, почему компенсация опекунам является серой зоной, что семьям следует обсудить заранее и как избежать споров между бенефициарами.
Ниже приводится стенограмма разговора, отредактированная для ясности и краткости.
Роберт Пауэлл: Вы когда-нибудь задумывались о создании траста? Если да, то сколько должен платить управляющий семейной семьей? Об этом со мной говорит Гарри Марголис, автор книги «Собери уток в ряд». Гарри, добро пожаловать.
Гарри Марголис: Как всегда, рад снова тебя видеть, Боб.
Вознаграждение доверительного управляющего не имеет четких правил. Эксперты объясняют, почему семьям следует с самого начала устанавливать ожидания, чтобы избежать споров.
Фото Скотта Грэма на Unsplash
Существует ли стандарт оплаты организатора семейного доступа?
Гарри Марголис: Не существует жестких правил. Как я уже упоминал в своем письменном ответе, это большая серая зона. Большинство попечителей семей не получают вознаграждения, но, возможно, должны бы. Это действительно зависит от того, сколько работы требуется. Это главный вопрос. Это большая нагрузка или маленькая?
Если это постоянный траст и кто-то будет выступать в качестве долгосрочного доверительного управляющего, следует провести разговор. Если имя человека указано с самого начала, вам следует обсудить с лицом, предоставляющим право, ожидаете ли вы получения оплаты, ее размера и того, что является разумным. Если все согласны с самого начала, обычно проблем не возникает.
При возникновении проблем: компенсация по факту
Гарри Марголис: Однако чаще всего праводатель умирает. Член семьи, выступающий в качестве доверительного управляющего, проводит много времени в трасте: продает дом, ликвидирует активы, управляет фермой. А потом, постфактум, они говорят: «Я потратил все это время и усилия. Мне должны заплатить».
Это может быть проблематично. Другие бенефициары могут не ожидать, что доверительный управляющий получит компенсацию. Они могут сказать: «Если мы кому-то платим, почему бы не нанять профессионала?» Или они могут согласиться с тем, что менеджер заслуживает компенсации, но задаются вопросом, какую сумму.
Должен ли член семьи получать такую же зарплату, как банк, трастовая компания или юрист? Это не всегда ясно. И хотя семейный менеджер, возможно, приложил немало усилий, профессионал мог бы выполнить эту работу более эффективно.
Обычно мы пытаемся помочь людям достичь урегулирования: некоторая компенсация может быть уместной, но, вероятно, не в полном профессиональном размере.
Налоговые аспекты выплаты вознаграждения доверительному управляющему
Гарри Марголис: Еще один важный момент — налоги. Если он выплачивается доверительному управляющему, это налогооблагаемый доход. Большинство трастовых распределений не облагаются налогом для бенефициаров, или только небольшая часть облагается налогом. Но компенсация за фидуциарные услуги должна быть отражена в отчетности и обложена налогом.
Это может быть причиной взимать немного меньшую комиссию. Семьи должны попытаться достичь соглашения, которое будет выглядеть справедливым, не создавая ненужного налогового бремени или недовольства.
Должен ли концедент заранее установить компенсацию?
Роберт Пауэлл: Видели ли вы случаи, когда лицо, предоставляющее право, фактически указывает, какую сумму следует выплатить доверительному управляющему?
Гарри Марголис: Иногда, но это редко. Часто люди не думают решать эту проблему. Лучше, чтобы они это сделали.
Почему юристам следует поднять этот вопрос заранее
Роберт Пауэлл: Это то, что адвокаты по планированию недвижимости должны обсудить с лицом, предоставляющим право?
Гарри Марголис: Да, я так думаю. Юрист должен задать этот вопрос, и любой, кого приглашают выступить в качестве доверенного лица, также должен задать его.
Когда кто-то оформляет наследство в качестве душеприказчика, ему часто не платят, а если и платят, то на ограниченный период, возможно, на год, в течение которого он усердно работает. Проблемы обычно возникают, когда дело выходит за рамки этого.
Если администрация продлится более года, бенефициары могут задаться вопросом, почему ситуация не решена. Если затем менеджер упоминает о компенсации, это только усиливает напряжение.
Когда человек выступает в роли исполнителя и доверительного управляющего
Роберт Пауэлл: Часто ли доверительный управляющий одновременно является и исполнителем? Это звучит как двойная обязанность.
Гарри Марголис: В некотором смысле это так, но часто одни и те же задачи пересекаются. Вы имеете дело с активами, не являющимися завещательными, через траст, с завещательными активами через наследство и налогами: окончательной налоговой декларацией о подоходном налоге, возможно, налоговой декларацией о наследстве. Возможно, было бы эффективнее сделать это одному человеку, но это также большой объем работы.
Важность прозрачности
Роберт Пауэлл: Гарри, кажется, я исчерпал свои вопросы. Что-то мы пропустили?
Гарри Марголис: Я думаю, это все. Прозрачность – лучшее эмпирическое правило. Если управление трастом займет много времени и вы ожидаете, что вам заплатят, не поднимайте этот вопрос в конце. Поднимите этот вопрос заранее, чтобы можно было обсудить его с членами семьи и избежать сюрпризов.
По теме: Можете ли вы оставить инвестиционный счет в США кому-то за границей?
