Источник изображения: Getty Images
Поскольку до окончания годового срока внесения взносов в ISA по акциям и акциям осталось меньше месяца, многие инвесторы задумываются о ISA. Однако это не должно означать пренебрежение потенциальными возможностями, предоставляемыми индивидуальной пенсией с самоинвестированием (SIPP).
Вот несколько факторов, которые, по моему мнению, инвесторы должны учитывать, решая, вкладывать ли деньги в ISA или SIPP.
Обратите внимание, что налоговый режим зависит от индивидуальных обстоятельств каждого клиента и может быть изменен в будущем. Содержание данной статьи предоставлено исключительно в информационных целях. Он не предназначен и не представляет собой какую-либо налоговую консультацию. Читатели несут ответственность за проведение собственной комплексной проверки и получение профессиональных консультаций перед принятием каких-либо инвестиционных решений.
Как правило, существует другой годовой лимит взносов.
ISA имеет годовой лимит на сумму, которую вы можете внести в течение одного налогового года.
Обычно это соответствует 20 000 фунтов стерлингов между акциями и акциями ISA и денежными средствами ISA вместе взятыми.
Таким образом, если инвестировать только в акции и акции ISA, можно инвестировать 20 тысяч фунтов стерлингов (младшие ISA и пожизненные ISA имеют более низкие лимиты годовых взносов).
А как насчет пенсий?
Для налогоплательщиков по обычной ставке, которые не снимают наличные (гибкий доступ), типичный годовой лимит необлагаемых налогом взносов в частные пенсии в данном налоговом году составляет 60 000 фунтов стерлингов.
Таким образом, в зависимости от того, какие другие частные пенсии (если таковые имеются), чей-либо SIPP может получать до 60 000 фунтов стерлингов взносов в данном налоговом году. Эта сумма включает в себя налоговые льготы по базовой ставке (как я объясняю ниже) и любые другие взносы (например, от работодателя).
В отличие от ISA, в некоторых случаях они также могут перенести часть неиспользованных взносов за предыдущие налоговые годы.
Таким образом, для большинства инвесторов размер ежегодных взносов для частных пенсий (включая SIPP) будет выше, чем для акций и акций ISA.
Это означает, что даже если инвестор достигнет своей надбавки по взносам ISA, он все равно может получить дополнительную надбавку SIPP (или наоборот).
SIPPs предлагают налоговые льготы по взносам
Для ISA и SIPP внесенные деньги облагаются налогом в обычном порядке. Как правило, это будет означать, что был применен любой соответствующий подоходный налог.
Вложение денег в SIPP, который облагается подоходным налогом, обычно приводит к налоговым льготам. По сути, правительство пополнит его «свободными деньгами». С ISA этого не происходит.
Но ISA для акций и акций позволяет налогоплательщику по обычной ставке снимать прирост капитала, дивиденды или акции в любое время без уплаты налогов.
Напротив, правила вывода средств SIPP менее гибкие.
Как правило, двадцать пять процентов стоимости SIPP можно снять без уплаты налогов с 55-летнего возраста. Оставшиеся наличные нельзя просто снять без уплаты налогов, как это можно сделать с помощью ISA для акций и акций.
Как я к этому отношусь?
Одна акция, которую я держу в своих акциях ISA, а не в SIPP, — это Topps Tiles (LSE: TPT).
Я надеюсь, что Topps в долгосрочной перспективе повысит цену. В последние годы, к сожалению, это были собаки, падение которых за пять лет составило 48%.
Снижение цены акций Topps отражает сложные торговые условия и неопределенные перспективы рынка жилья.
На долю этой сети приходится каждая пятая плитка, проданная в Великобритании. В долгосрочной перспективе я думаю, что его перспективы останутся блестящими.
Частично он вырос за счет покупки активов на консолидирующемся рынке, увеличивая эффект масштаба.
Текущая доходность составляет устойчивые 8,3%.
Поскольку я владею Topps в своих акциях и акциях ISA, я могу снять эти дивиденды без уплаты налогов, когда захочу. Мне не нужно ждать, пока я достигну определенного возраста.
