Большинство людей подходят к пенсионным накоплениям с бинарным мышлением: либо IRA Рота, либо традиционная IRA, но никогда то и другое одновременно. Эта система «или-или» сформировала способ сбережений миллионов американцев и для многих оставила на столе реальные деньги.
Vanguard, компания, которая управляет глобальными активами на сумму более 11,9 триллионов долларов, в недавнем анализе отвергает это давнее предположение. Суть проста: вы можете внести вклад в оба типа счетов в одном и том же году, и это может быть разумнее, чем выбирать один.
Выбор структуры IRA может определить, какая часть вашего пенсионного дохода выдержит налоги в течение 20- или 30-летнего пенсионного периода. Вот что раскрывает руководство Vanguard и как вы можете применить его к своему пенсионному плану, прежде чем вносить следующий вклад.
Vanguard говорит, что выбор одной IRA вместо другой — ложный выбор
Последний образовательный ресурс инвестиционного гиганта прямо доказывает, что подходящие инвесторы могут иметь традиционную IRA и Roth IRA одновременно. Это противоречит широко распространенному мнению, что IRS заставляет вас выбирать один вариант, — заблуждение, которое Vanguard открыто называет мифом.
Основная идея заключается в том, что профессионалы называют налоговой диверсификацией: распределение ваших пенсионных сбережений между счетами с различными налоговыми режимами. Традиционная IRA предлагает возможный вычет сейчас, а снятие налогов позже; Roth IRA принимает доллары после уплаты налогов и предлагает снятие средств без уплаты налогов.
«Налоговая диверсификация дает вам возможность выбирать, откуда получать доход каждый год, исходя из текущих налоговых ставок», — Адам Олсон, CFP, финансовый консультант Mutual of Omaha.
Правила IRS, которые делают возможным двойные взносы
IRS не запрещает вам иметь Roth IRA и традиционную IRA, но есть фундаментальный вопрос, который вам необходимо понять. Ваши совокупные взносы по всем IRA не могут превышать единый годовой лимит, а не лимит для каждого аккаунта, как полагают многие.
Согласно Уведомлению IRS 2025-67, в 2026 году этот совокупный лимит составит 7500 долларов США для людей в возрасте до 50 лет и 8600 долларов США для людей в возрасте 50 лет и старше. Это на 500 долларов больше, чем лимит в 7000 долларов на 2025 год, а возмещение увеличится со 100 до 1100 долларов.
«Мы не знаем, какими будут налоги в будущем, но многие эксперты предполагают, что при нынешнем дефиците у налоговых ставок может не быть иного выбора, кроме как подняться», – сказал Марк Загурски (директор по стратегии и коммуникациям Mutual of Omaha Advisors).
Вы можете положить 4000 долларов в традиционную IRA и 3500 долларов в IRA Roth к 2026 году, если общая сумма останется в пределах лимита. Оба супруга супружеской пары могут поддерживать оба типа IRA, что еще больше расширяет возможности планирования дома.
Ограничения по доходу могут ограничить ваши вклады Рота, но не ваши возможности.
Внесение вклада в традиционную IRA не имеет ограничений по доходу; Открыть и профинансировать его может любой человек, имеющий трудовой доход, независимо от того, сколько он зарабатывает. Roth IRA вводит исключения на основе дохода, которые уменьшают или исключают вашу способность вносить непосредственный вклад на основе вашего модифицированного скорректированного валового дохода.
К 2026 году единый налогоплательщик сможет внести полный взнос Рота, если его MAGI упадет ниже 153 000 долларов США, а поэтапный отказ закончится на уровне 168 000 долларов США. Согласно публикации IRS 590-A, супружеским парам, подающим совместную заявку, придется отказаться от суммы в размере от 242 000 до 252 000 долларов.
Если ваш доход превышает эти пороговые значения, бэкдор-конверсия Roth по-прежнему остается способом финансирования Roth IRA за счет косвенных пожертвований. Вы вносите невычитаемый вклад в традиционную IRA, а затем конвертируете эту сумму, платя налоги только с накопленной прибыли до налогообложения.
Ограничения на доход Рота могут блокировать прямые вклады, но такие стратегии, как бэкдор-конверсии, удерживают в игре тех, кто получает более высокие доходы.
Маскот/Gettyimages
Как разделение взносов между двумя счетами обеспечивает долгосрочную гибкость
Ваша будущая налоговая категория является наиболее важной переменной в этом решении, и правда в том, что никто не может предсказать ее с уверенностью. Налоговое законодательство меняется, ваш доход меняется, и ваше семейное положение может меняться в зависимости от брака, развода или смерти супруга.
Vanguard представляет подход с двумя счетами как средство защиты от этой неопределенности, предоставляя вам как безналоговый счет, так и счет с отсрочкой налогообложения.
Традиционная IRA может принести вам наибольшую пользу в годы вашего самого высокого дохода, когда ваша предельная ставка налога выше и вычет позволяет сэкономить больше. Взносы Рота, как правило, имеют больше смысла на ранних этапах вашей карьеры, когда ваш доход и соответствующая налоговая ставка обычно ниже.
Больше дивидендных акций:
Падение на 23%: дивидендные акции Уоррена Баффета недооценены? Vanguard Dividend ETF демонстрирует спокойную динамику на фоне рыночной паники 156-летний энергетический гигант выплатит 17 миллиардов долларов в виде дивидендов, поскольку нефть выросла до 110 долларов
Разделение ваших взносов между обоими типами счетов в течение ваших рабочих лет создает диверсифицированный налоговый профиль, которым вы сможете управлять после выхода на пенсию. «Сбалансированная пенсионная стратегия часто предполагает разделение взносов между традиционными счетами и счетами Рота, чтобы обеспечить максимальную гибкость», — отметил финансовый консультант Mutual of Omaha в сравнении IRA компании.
Эта гибкость становится особенно ценной, когда вам нужно управлять налогооблагаемым доходом в пределах пороговых значений социального обеспечения или надбавок к страховым взносам Medicare. Вывод средств Roth не считается налогооблагаемым доходом, поэтому вывод средств Roth в те годы, когда вам необходимо поддерживать низкий скорректированный валовой доход, является стратегическим.
Снятие средств с традиционных IRA облагается налогом как обычный доход, а это означает, что каждый снятый вами доллар может поставить вас в более высокий федеральный класс. Наличие обеих учетных записей позволяет вам переключаться между ними в зависимости от того, что требует каждый конкретный налоговый год от финансов вашего домохозяйства.
Требуемые минимальные выплаты — еще одна причина поддерживать оба типа учетных записей.
Традиционные IRA требуют, чтобы вы начали получать необходимые минимальные выплаты, как только вам исполнится 73 года, а для тех, кто родился в 1960 году или позже, возраст увеличивается до 75 лет. RMD требуют облагаемого налогом снятия средств независимо от того, нужны вам доходы или нет, и суммы увеличиваются по мере увеличения баланса вашего счета с течением времени.
Согласно руководящим принципам IRS, Roth IRA не предъявляет никаких требований RMD в течение жизни первоначального владельца. Ваш баланс Рота может продолжать накапливаться без уплаты налогов, пока вы живы, и ваши наследники получают эти активы с постоянным безналоговым режимом.
Если ваш традиционный баланс IRA достаточно вырастет, одни только RMD могут подтолкнуть вас к увеличению и увеличить ваши расходы на страховые взносы Medicare. Создание Roth наряду с традиционным IRA снижает общую сумму, облагаемую RMD, и дает вам удобные рычаги управления налогооблагаемым доходом.
Распространенные ошибки, которые могут стоить вам дорого при использовании обоих типов IRA
Чтобы получить максимальную отдачу от обоих типов IRA, важно избегать распространенных ошибок.
Ключевые ошибки, которых следует избегать: Превышение совокупного лимита взносов по всем IRA влечет за собой ежегодный штраф в размере 6% от суммы превышения до тех пор, пока он не будет исправлен, в соответствии с правилами IRS. Предположение, что у каждого IRA есть свой отдельный лимит взносов, является наиболее распространенной ошибкой, которую анализ Vanguard рассматривает непосредственно в своем руководстве. Игнорирование правила пропорционального распределения при бэкдор-конверсиях Рота может привести к неожиданным налоговым счетам, если вы храните деньги до уплаты налогов в любом традиционном IRA. Непредоставление формы 8606 при внесении не подлежащих вычету традиционных взносов IRA может привести к двойному налогообложению этих средств, когда вы в конечном итоге их заберете.
Это не крайние случаи; Это ошибки, которые стоят реальных денег людям, открывшим оба счета без полного понимания правил IRS. Квалифицированный специалист по налогам может помочь вам смоделировать правильное распределение взносов в зависимости от вашего дохода, статуса подачи документов и ожидаемого графика выхода на пенсию.
Что это означает для вашего пенсионного плана в будущем
Анализ Vanguard не утверждает, что один тип ИРА превосходит другой, и именно на этот момент стоит обратить здесь пристальное внимание. Оба счета служат разным целям на разных этапах вашей финансовой жизни, и их совместное использование может быть более эффективным, чем выбор одного.
До крайнего срока внесения взносов IRA на 2025 год, 15 апреля 2026 года, осталось всего несколько дней, а окно взносов на 2026 год уже открыто с более высокими лимитами. Прежде чем сделать следующий шаг, поговорите с квалифицированным налоговым консультантом, который сможет смоделировать оба счета на основе ваших конкретных прогнозов доходов и графика выхода на пенсию.
Связанный: Скучная пенсионная стратегия Vanguard сокрушает конкурентов
