Смерть и налоги могут быть неизбежными. Больших счетов для ваших наследников не будет.
Богатые сделали искусство уклонения от налогов и обеспечения легкой передачи своего богатства следующему поколению. Но уловки, которые они используют – ускорение выплат наследникам и избегание передачи денег правительству – могут сработать и для людей с гораздо более скромными активами.
«Это стратегическая шахматная игра, в которую играют десятилетиями», — говорит Марк Бослер, адвокат по планированию недвижимости в Трое, штат Мичиган, и главный юрисконсульт Real Estate Bees. «В то время как среднестатистический человек полагается на простую волю, богатые пользуются другим руководством».
Подумайте о доверии
Во-первых, давайте рассмотрим факты: несмотря на широко распространенные заблуждения, налогом облагаются только поместья самых богатых американцев. На федеральном уровне поместья стоимостью более 15 миллионов долларов обычно облагаются налогами. По данным Налогового фонда, на уровне штатов 16 штатов и округ Колумбия взимают налоги на наследство или наследство, иногда с меньшими льготами, чем IRS, но все же на пороговых уровнях, предназначенных для миллионеров.
Хотя большинство людей могут передать то, что у них есть, не беспокоясь о том, что их наследники попадут в налоговую сеть, может потребоваться планирование, чтобы избежать сложного процесса, который может задержать получение наследства на годы и значительно стоить семьям судебных издержек и счетов адвокатов.
Центральным решением в проектах многих планировщиков недвижимости является траст.
Хотя трасты вызывают в воображении образы сложных механизмов, используемых сверхбогатыми, они являются относительно простыми инструментами, которые могут иметь смысл для многих людей. Они сопряжены с расходами, часто стоимость которых составляет тысячи долларов на оплату адвокатов. Но для пары пенсионеров с выплаченным домом, планом 401(k) и инвестиционным портфелем они могут облегчить передачу активов наследникам.
Среди причин: даже если вы не оставляете достаточно денег для уплаты налогов, ваше имущество может быть заблокировано в суде по делам о наследстве, который обычно определяет размер сборов на основе общей стоимости имущества.
«Вы оставляете то, что могло бы быть для ваших детей или других близких, в руках юристов и судов», — говорит Рене Фрай, генеральный директор Gentreo, онлайн-проектировщика недвижимости из Куинси, штат Массачусетс. «Вы можете потерять от 3 до 8% своих активов».
Трасты могут позволить поместью полностью обойти суды и скрыть его от публичного просмотра, не допуская подробностей в публичные записи. Некоторые люди также используют их для защиты своих сбережений, если однажды им понадобится уход в доме престарелых и они предпочтут иметь право на оплачиваемое государством пребывание в рамках Medicaid, а не платить за него самостоятельно.
Передача акций практически без налогов
Представьте себе, что вы являетесь инвестором в акции такой компании, как Nvidia, которые резко выросли за последние годы. А теперь представьте, что вы можете получить прибыль от продажи своих акций без уплаты налогов.
Это возможно с одним предупреждением: вам придётся умереть.
Этот сценарий, известный на жаргоне недвижимости как «шаг вперед», позволяет многим богатым семьям увеличить свое благосостояние, гарантируя при этом, что их наследникам не придется платить по счетам.
Вот как это работает: допустим, ваш умный дядя купил 100 акций Nvidia, когда они начали торговаться в 1999 году по 12 долларов за акцию. Учитывая подразделения и растущую цену, эти инвестиции в 1200 долларов сегодня стоили бы более 9 миллионов долларов. Если бы он оставил вам все, вы могли бы продать акции с небольшими налогами или вообще без них, потому что прибыль рассчитывается со дня его смерти, а не со дня, когда он их купил.
Бенхамин Трухильо, партнер консалтинговой фирмы Moneta из Сент-Луиса, штат Миссури, говорит, что все это похоже на «волшебный трюк». И это совершенно законно.
«Передача богатства выглядит как дым и зеркала», — говорит Трухильо. «Активы, такие как акции, могут спокойно расти десятилетиями, а при наследовании налоговые счета часто исчезают».
Законодатели время от времени предлагали ограничить правило «повышения», но, по крайней мере, на данный момент оно остается в силе, что делает его одним из самых мощных и не столь секретных видов оружия в арсеналах тех, кто стремится создать богатство поколений. Если акции не ваша сильная сторона, активизация также применима к другим типам инвестиций, включая искусство, недвижимость и предметы коллекционирования.
Будьте в курсе бенефициаров
Получали ли вы когда-нибудь на один из своих счетов сообщение с просьбой назвать бенефициара? Это больше, чем просто сбивающий с толку (или раздражающий) толчок бегуна. Специалисты по планированию недвижимости говорят, что это один из самых простых способов облегчить передачу активов вашим близким после вашей смерти.
Правила варьируются от места к месту, но многие банки и брокерские фирмы позволяют вам указать бенефициара, которому будут переведены средства в случае вашей смерти.
«Один из самых простых способов беспрепятственной передачи активов», — говорит Эллисон Харрисон, адвокат из Колумбуса, штат Огайо, специализирующийся на планировании недвижимости.
Обозначения бенефициаров обычно имеют приоритет над завещаниями, поэтому важно убедиться, что ваше завещание актуально, чтобы избежать проблемы, например, когда бывшему супругу досталось все, что вы сэкономили.
Все это требует планирования, но эксперты говорят, что потратить немного времени на составление карты своего богатства — это один из показателей, который отделяет богатых от менее удачливых.
«Богатые семьи планируют», — говорит Фрай. «Они не оставляют активы и решения незащищенными».
