Много написано о распределении активов, о распределении ваших инвестиций между различными классами активов в зависимости от ваших финансовых целей и толерантности к риску. Расположение активов продвигает планирование на шаг дальше. Распределение активов касается того, какие типы инвестиций хранятся на различных типах инвестиционных счетов.
Обычно выделяют три основных типа инвестиционных счетов:
Налогооблагаемый инвестиционный счет. Инвестиционные счета с отложенными налогами, такие как традиционные IRA, традиционные 401(k) и другие традиционные пенсионные счета. Roth IRA, Roth 401(k)s и пенсионные счета Roth в других типах пенсионных планов, спонсируемых работодателем, таких как 401(k)s и другие. Почему расположение активов важно?
Распределение активов — это стратегия, помогающая инвесторам минимизировать налоги на свой инвестиционный портфель. Стратегия размещения активов предполагает хранение определенных инвестиций на определенных типах счетов для максимизации налоговой эффективности.
Хотя доход от инвестиций, конечно, очень важен, также важно, чтобы инвесторы могли сохранить как можно большую часть своей инвестиционной прибыли после уплаты налогов. Хотя, как правило, невозможно хранить все инвестиции на наиболее оптимальном счете, имеет смысл сосредоточиться на размещении активов, насколько это возможно для вашей ситуации.
Поддержание инвестиций на наиболее благоприятных налоговых счетах может в целом привести к значительной экономии налогов.
Подберите инвестиции к лучшему типу счета
Ключевой частью распределения активов является определение наилучшего типа счета с налоговой точки зрения для различных типов инвестиций.
Налогооблагаемые счета
Налогооблагаемые счета финансируются за счет долларов после уплаты налогов; Отсрочка по уплате налогов по взносам не предусмотрена. Процентные доходы, прибыль, полученная от инвестиций, удерживаемых менее одного года, и неквалифицированные дивиденды облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога. Долгосрочный прирост капитала и квалифицированные дивиденды облагаются налогом по льготным ставкам по сравнению с долгосрочным приростом капитала.
Активы, хранящиеся на счете, могут быть переданы наследникам по увеличенной стоимости после смерти владельца, что может быть полезно при планировании наследства. Некоторые активы, которые могут иметь смысл для налогооблагаемой отчетности, включают:
Муниципальные облигации и фонды муниципальных облигаций. Проценты освобождаются от федеральных налогов, а в некоторых случаях могут также освобождаться от налогов штата. Индексные взаимные фонды и ETF. Эти фонды часто генерируют ограниченную сумму годового дохода и будут облагаться налогом по льготным ставкам долгосрочного прироста капитала, если они будут проданы с прибылью по истечении одного года. Налоги на управляемые взаимные фонды. Это фонды, менеджер которых явно пытается ограничить дивиденды и стремится добиться долгосрочного прироста капитала в фонде. Акции, приносящие квалифицированные дивиденды. Эти дивиденды облагаются налогом по ставке, более выгодной для инвесторов. Инвестиции различных типов, которые вы, вероятно, будете держать более года. Счета с отложенными налогами
Пенсионные счета с отсрочкой налогообложения включают традиционные IRA, 401(k), 457, 403(b) и другие. Эти счета обычно допускают взносы до уплаты налогов, позволяют деньгам на счете расти с отложенным налогом, а затем снятие средств облагается налогом как обычный доход.
Пока активы хранятся на счете, налоги на прирост капитала, проценты или дивиденды не взимаются.
Твердые активы на этих счетах и счетах Рота, обсуждаемые ниже, могут включать:
Основные облигации и фонды облигаций, которые производят регулярные выплаты процентов в течение года. Высокодоходные облигации и фонды, которые генерируют более высокие процентные выплаты в течение года. Инвестиционные фонды недвижимости (REIT), которые должны отдавать акционерам 90% своего дохода. Активно управляемые взаимные фонды акций или ETF, которые обычно генерируют более частые и большие, чем в среднем, выплаты, подлежащие налогообложению. Безналоговые счета Рота
К ним относятся Roth IRA, 401(k), 403(b), 457 и некоторые другие.
Взносы на счета Рота производятся в долларах после уплаты налогов. Квалифицированное снятие взносов может осуществляться без уплаты налогов. Кроме того, выплаты с квалифицированных счетов (как правило, после 59,5 лет) также не облагаются налогом.
Как правило, те же активы, которые сильны для традиционных пенсионных счетов, будут также сильны и для счета Рота.
Vanguard — недорогой поставщик ETF.
Поэтра.RH/Shutterstock
Кому выгодно правильное размещение активов?
Хотя ответ на этот вопрос подходит большинству людей, по крайней мере в некоторой степени, существуют некоторые конкретные ситуации, когда правильное распределение активов может быть очень выгодным с налоговой точки зрения.
В настоящее время вы находитесь в группе с высоким предельным налогом. Вы ожидаете, что в будущем попадете в категорию более высокого предельного налога. Вы инвестируете на долгосрочную перспективу. Вы обнаруживаете, что ваши налогооблагаемые счета очень неэффективны с точки зрения налогообложения, исходя из ваших активов. Он надеется передать инвестиции наследникам и надеется воспользоваться возросшей базой.
Как правило, практически невозможно обеспечить идеальное согласование всех учетных записей с точки зрения местоположения активов. Но если уделять этому внимание с течением времени, инвестируя новые деньги, фиксируя прибыли и убытки, а также делая благотворительные пожертвования с помощью ценных активов, это может помочь вам снизить налоги на доходы от инвестиций и сохранить больше своих активов.
Связанный: Fidelity бьет тревогу по поводу 401 (k) и IRA
